|
Toelichting bij de exploitatierekening 2022
Toelichting bij de exploitatierekening 2022
Toelichting op de exploitatierekening 2022 Gereformeerde Kerk Asperen.
De exploitatierekening laat een negatief resultaat zien van € 23.987. Het feitelijke resultaat bedraagt € 13. Het verschil ad € 24.000 laat zich verklaren door de aanpassingen in de reserves en voorzieningen. Eind 2021 liet de balans een ‘bestemmingsreserve voor groot onderhoud’ zien van € 22.500. Daarnaast stond er een ‘voorziening reserve groot onderhoud’ credit op de balans van negatief € 7.772. In 2022 is dit via de resultatenrekening overgeboekt naar de ‘voorziening reserve groot onderhoud’. Tevens werd in 2022 € 1.500 toegevoegd aan de ‘voorziening reserve groot onderhoud’.
| |
Bestemmingsreserve
groot onderhoud |
Voorziening reserve
groot onderhoud |
| 31-12-2021 |
€ 22.500 |
-/- € 7.772 |
| Overboeking |
-/- € 22.500 |
€ 22.500 |
| Toevoeging in 2022 |
|
€ 1.500 |
| |
----------- |
----------- |
| 31-12-2022 |
€ 0 |
€ 16.228 |
| |
======= |
======= |
De overboeking en de toevoeging naar de voorziening is administratief verlopen via de (kosten)rekening ‘kosten kerkelijke gebouwen’. De rekening is daarmee met € 24.000 beïnvloed.
De werkelijke kosten bedragen € 35.415 minus € 24.000 is € 11.415. Waardoor het feitelijke resultaat € 13 bedraagt (-/- € 23.987 + € 24.000).
In 2022 werd ook € 1.500 toegevoegd aan de ‘reserve orgelfonds’.
Onttrokken aan de ‘reserve exploitatietekorten’ werd € 2.987. (Feitelijk resultaat 13 minus toevoegingen aan voorziening reserve groot onderhoud € 1.500 en orgelfonds € 1.500).
De exploitatierekening toont een incidentele bate van € 322.999. Dit betreft de opname in de jaarrekening 2022 van de ambtswoning welke in 2015 werd aangeschaft. De ambtswoning stond voor 2022 voor € 1 op de balans en is per 31-12-2022 opgenomen voor de WOZ-waarde ad € 323.000.
Het verschil is toegerekend aan de herwaarderingsreserve. De aankoop in 2015 werd volledig gefinancierd uit de verkoop van de voormalige pastorie.
|
